طريق البيتكوين on Nostr: الضرائب على #البيتكوين #Bitcoin في أمريكا .. ما ...
الضرائب على #البيتكوين #Bitcoin في أمريكا .. ما الأفضل .. أن تعامل كأصل وتدفع عليها ضريبة مكاسب رأس المال أم تعامل كعمله وتدفع عليها ضريبة الدخل ؟ ولماذا من الصعب إعفاء البيتكوين من الضرائب في أمريكا بشكل كامل ؟
مقال بقلم أندرو ليهي من موقع FORBES ترجمته بتصرف
لقد كان السؤال حول ما إذا كان ينبغي إخضاع البيتكوين وغيرها من العملات المشفرة لضريبة مكاسب رأس المال محل نقاش لسنوات، ولكن هذا السؤال وجد اهتماما متجددا منذ فوز الرئيس ترامب بولاية ثانية. والحجة النموذجية لعدم ملاءمة معاملة مكاسب رأس المال للعملات المشفرة هي افتراض، في مخالفة للسياسة الضريبية الحالية، بأنها عملات ــ وأن العملات لا تخضع لضريبة مكاسب رأس المال.
هذا صحيح جزئيًا، ولكن ليس للأسباب التي يعتقدها المؤيدون، حيث تخضع الأرباح من عمليات تبادل العملات للضريبة افتراضيًا كدخل عادي بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC) القسم 988. وهذا يعني أن أي ربح يتم تحقيقه من عمليات تبادل العملات، بما في ذلك العملات المشفرة إذا حصلت على معاملة العملة، سيكون خاضعًا للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. بالطبع، نظرًا لأن أعلى معدل مكاسب رأس المال هو 20٪ بينما أعلى شريحة ضريبة الدخل هي 37٪ ، فإن حاملي العملات المشفرة في شرائح الدخل العليا لن يكونوا سعداء جدًا بهذه النتيجة.
ومع ذلك، إذا تم الاحتفاظ بعملة أجنبية كاستثمار وقام دافع الضرائب باختيار بموجب المادة 988 (أ) (1) (ب) من قانون الإيرادات الداخلية قبل حدوث أي معاملة، فمن الممكن أن تتلقى عمليات تبادل العملات معاملة رأسمالية.
ولكن يبدو أن أنصار استبعاد العملات المشفرة من نظام مكاسب رأس المال لصالح التعامل معها باعتبارها عملات أكثر تقليدية يخطئون في فهم التأثير، ويفترضون أن هذا يعني أن المكاسب على العملات المشفرة لن تخضع للضريبة. والواقع أن هذه المكاسب سوف تخضع للضريبة افتراضيا بمعدلات الدخل العادي الأعلى المحتملة.
إلغاء الضريبة على البيتكوين
ومن الواضح أن ما يأمله دعاة إصلاح ضريبة العملات المشفرة في الواقع هو الإعفاء الضريبي.
ولكن لا يوجد مبرر سياسي لإلغاء الضرائب على البيتكوين أو أي عملة مشفرة أخرى. وفي أفضل الأحوال، تعمل العملات المشفرة كعملات ــ ولكنها عملات تتسم بعملية سك غير فعّالة للغاية وتستهلك موارد كثيفة، ويؤدي استخدامها في حد ذاته إلى خلق تأثيرات خارجية.
وعلى النقيض من العملات الورقية التقليدية، التي تكون تكاليف إنشائها ومعاملاتها ضئيلة نسبيا، فإن العملات المشفرة مثل البيتكوين تتطلب قوة حوسبة كبيرة، وكهرباء، والتأثير البيئي الناتج عن ذلك للحفاظ عليها. وحتى العملات المشفرة التي تعتمد على أنظمة أكثر كفاءة من إثبات العمل في البيتكوين لا تزال تتطلب موارد أكثر كثافة من سك العملة المعدنية. وهذا الافتقار إلى الكفاءة يقوض الحجة القائلة بأن العملات المشفرة يجب أن تتمتع بالقوة التحفيزية المتمثلة في الإعفاء الكامل من الضرائب.
وعلاوة على ذلك، تفتقر العملات المشفرة إلى الاستقرار والدعم الحكومي الذي تتمتع به العملات التقليدية، وهو ما يجعلها أصولاً مضاربية بدلاً من وسائل تبادل تقليدية ــ بغض النظر عن التسمية التي تطلق عليها.
وبما أن العملات المشفرة قادرة على العمل في الاقتصاد بطريقة مماثلة لأصول الاستثمار الأخرى ــ مثل الأسهم أو العقارات ــ فإن إعفائها من الضرائب من شأنه أن يخلق بيئة ضريبية غير عادلة. ذلك أن الأدوات الاستثمارية الأخرى التي تولد الأرباح تخضع للضريبة، ومنح استثناء للعملات المشفرة من شأنه ببساطة أن يؤيدها باعتبارها فئة خاصة من الثروة المضاربية غير الخاضعة للضريبة ــ وهي سابقة لا يوجد لها هدف سياسي أساسي يتجاوز تعزيز ثروة أولئك الذين يحتفظون بها.
الواقع الاقتصادي والاجتماعي للعملات المشفرة المعفاة من الضرائب
لا توجد سابقة للمعاملة الخاصة المقترحة لمكاسب العملات المشفرة، حيث لا يتم إعفاء أي فئة أصول أخرى من الضرائب لمجرد المضاربة. وتعتبر السندات البلدية أقرب مقارنة، لكنها تختلف في الغرض والتأثير.
إن السندات البلدية تتمتع تقليديا بمزايا ضريبية لتشجيع الاستثمار في البنية الأساسية المحلية والولائية والحفاظ على تكلفة الاقتراض البلدي عند أدنى مستوى ممكن. والإعفاءات الضريبية على الفائدة على هذه السندات تحفز المستثمرين على دعم المشاريع العامة التي تعود بالنفع على المجتمع ككل. أما حيازات العملات المشفرة فلا توفر مثل هذه المزايا.
إن الإعفاء الضريبي لل #البيتكوين #Bitcoin والعملات المشفرة من شأنه أن يعود بالنفع على الأفراد ذوي الدخل المرتفع بشكل غير متناسب، مما يؤدي إلى تفاقم التفاوت في الثروة. إن قدراً كبيراً من ثروة العملات المشفرة يتركز بشكل كبير بين مجموعة صغيرة ــ مع حيازات كبيرة من قِبَل المستثمرين المؤسسيين والمستثمرين الذين تبنوا هذه العملات في وقت مبكر. ومن شأن وضع العملات المشفرة على قدم المساواة مع السندات الحكومية من حيث المعاملة الضريبية أن يكون بمثابة منحة ضخمة لإعفاء ضريبي للمجموعات ذات رأس المال الجيد، بدلاً من توجيهه نحو الاستثمارات في المشاريع الاجتماعية ــ اعتماداً على الانقسامات الاقتصادية.
وهناك أيضا خسارة الإيرادات الضريبية التي يتعين علينا التعامل معها ــ حيث تشكل مكاسب رأس المال من العملات المشفرة مصدرا متزايدا للإيرادات للحكومات، وخاصة مع توسع سوق هذه الأصول. ومن المرجح أن يكون من الضروري تعويض هذه الخسارة في الإيرادات من خلال تحويل العبء الضريبي إلى العاملين بأجر والشركات أو من خلال خفض الخدمات العامة والاستثمارات في البنية الأساسية.
حقائق حول سياسة الضرائب على العملات المشفرة
الواقع أن أغلب أنصار إلغاء معاملة ضريبة مكاسب رأس المال على العملات المشفرة ــ بدءاً بالرئيس السابق ترامب وامتد إلى آخرين في دائرته السياسية ــ ربما لا يفهمون تماما الآثار المترتبة على مقترحاتهم. وتكشف تصريحات هؤلاء المؤيدين عن سوء فهم أساسي للنظام الضريبي الحالي، حيث يبدو أنهم يعتقدون أن معاملة الأصول مثل البيتكوين باعتبارها عملة من شأنها أن تجعل مكاسبهم معفاة من الضرائب. ولكن في الواقع، فإن تحويل العملات المشفرة إلى معاملة "العملة" من شأنه أن يخضع الأرباح لمعدلات ضريبية أعلى بشكل افتراضي.
إن هذا المفهوم الخاطئ ينبع من فهم غير كامل أو غائب تماما لأساسيات قانون الضرائب. ومن خلال تأطير العملات المشفرة كعملة دون فهم الآثار الضريبية، فإنهم يخاطرون بالترويج لسياسة من شأنها في الممارسة العملية أن تؤدي في كثير من الأحيان إلى فرض ضرائب أكثر ثقلا على هذه الأصول ــ وليس أقل. وهذا يرمز إلى فهمهم الأوسع للسياسة ورؤيتهم المقابلة.
في الختام، ورغم أن العملات المشفرة نفسها متقلبة بلا شك، فإن السياسة الضريبية لابد أن تكون مختلفة تماما عن ذلك. وأي تغيير جوهري في المعاملة الضريبية للعملات المشفرة لابد أن يستند إلى تحليل شامل وأسباب مقنعة، وليس مجرد حدس أو دوافع سياسية.
https://www.forbes.com/sites/andrewleahey/2024/11/08/no-capital-gains-on-bitcoin--a-good-idea/
مقال بقلم أندرو ليهي من موقع FORBES ترجمته بتصرف
لقد كان السؤال حول ما إذا كان ينبغي إخضاع البيتكوين وغيرها من العملات المشفرة لضريبة مكاسب رأس المال محل نقاش لسنوات، ولكن هذا السؤال وجد اهتماما متجددا منذ فوز الرئيس ترامب بولاية ثانية. والحجة النموذجية لعدم ملاءمة معاملة مكاسب رأس المال للعملات المشفرة هي افتراض، في مخالفة للسياسة الضريبية الحالية، بأنها عملات ــ وأن العملات لا تخضع لضريبة مكاسب رأس المال.
هذا صحيح جزئيًا، ولكن ليس للأسباب التي يعتقدها المؤيدون، حيث تخضع الأرباح من عمليات تبادل العملات للضريبة افتراضيًا كدخل عادي بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC) القسم 988. وهذا يعني أن أي ربح يتم تحقيقه من عمليات تبادل العملات، بما في ذلك العملات المشفرة إذا حصلت على معاملة العملة، سيكون خاضعًا للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. بالطبع، نظرًا لأن أعلى معدل مكاسب رأس المال هو 20٪ بينما أعلى شريحة ضريبة الدخل هي 37٪ ، فإن حاملي العملات المشفرة في شرائح الدخل العليا لن يكونوا سعداء جدًا بهذه النتيجة.
ومع ذلك، إذا تم الاحتفاظ بعملة أجنبية كاستثمار وقام دافع الضرائب باختيار بموجب المادة 988 (أ) (1) (ب) من قانون الإيرادات الداخلية قبل حدوث أي معاملة، فمن الممكن أن تتلقى عمليات تبادل العملات معاملة رأسمالية.
ولكن يبدو أن أنصار استبعاد العملات المشفرة من نظام مكاسب رأس المال لصالح التعامل معها باعتبارها عملات أكثر تقليدية يخطئون في فهم التأثير، ويفترضون أن هذا يعني أن المكاسب على العملات المشفرة لن تخضع للضريبة. والواقع أن هذه المكاسب سوف تخضع للضريبة افتراضيا بمعدلات الدخل العادي الأعلى المحتملة.
إلغاء الضريبة على البيتكوين
ومن الواضح أن ما يأمله دعاة إصلاح ضريبة العملات المشفرة في الواقع هو الإعفاء الضريبي.
ولكن لا يوجد مبرر سياسي لإلغاء الضرائب على البيتكوين أو أي عملة مشفرة أخرى. وفي أفضل الأحوال، تعمل العملات المشفرة كعملات ــ ولكنها عملات تتسم بعملية سك غير فعّالة للغاية وتستهلك موارد كثيفة، ويؤدي استخدامها في حد ذاته إلى خلق تأثيرات خارجية.
وعلى النقيض من العملات الورقية التقليدية، التي تكون تكاليف إنشائها ومعاملاتها ضئيلة نسبيا، فإن العملات المشفرة مثل البيتكوين تتطلب قوة حوسبة كبيرة، وكهرباء، والتأثير البيئي الناتج عن ذلك للحفاظ عليها. وحتى العملات المشفرة التي تعتمد على أنظمة أكثر كفاءة من إثبات العمل في البيتكوين لا تزال تتطلب موارد أكثر كثافة من سك العملة المعدنية. وهذا الافتقار إلى الكفاءة يقوض الحجة القائلة بأن العملات المشفرة يجب أن تتمتع بالقوة التحفيزية المتمثلة في الإعفاء الكامل من الضرائب.
وعلاوة على ذلك، تفتقر العملات المشفرة إلى الاستقرار والدعم الحكومي الذي تتمتع به العملات التقليدية، وهو ما يجعلها أصولاً مضاربية بدلاً من وسائل تبادل تقليدية ــ بغض النظر عن التسمية التي تطلق عليها.
وبما أن العملات المشفرة قادرة على العمل في الاقتصاد بطريقة مماثلة لأصول الاستثمار الأخرى ــ مثل الأسهم أو العقارات ــ فإن إعفائها من الضرائب من شأنه أن يخلق بيئة ضريبية غير عادلة. ذلك أن الأدوات الاستثمارية الأخرى التي تولد الأرباح تخضع للضريبة، ومنح استثناء للعملات المشفرة من شأنه ببساطة أن يؤيدها باعتبارها فئة خاصة من الثروة المضاربية غير الخاضعة للضريبة ــ وهي سابقة لا يوجد لها هدف سياسي أساسي يتجاوز تعزيز ثروة أولئك الذين يحتفظون بها.
الواقع الاقتصادي والاجتماعي للعملات المشفرة المعفاة من الضرائب
لا توجد سابقة للمعاملة الخاصة المقترحة لمكاسب العملات المشفرة، حيث لا يتم إعفاء أي فئة أصول أخرى من الضرائب لمجرد المضاربة. وتعتبر السندات البلدية أقرب مقارنة، لكنها تختلف في الغرض والتأثير.
إن السندات البلدية تتمتع تقليديا بمزايا ضريبية لتشجيع الاستثمار في البنية الأساسية المحلية والولائية والحفاظ على تكلفة الاقتراض البلدي عند أدنى مستوى ممكن. والإعفاءات الضريبية على الفائدة على هذه السندات تحفز المستثمرين على دعم المشاريع العامة التي تعود بالنفع على المجتمع ككل. أما حيازات العملات المشفرة فلا توفر مثل هذه المزايا.
إن الإعفاء الضريبي لل #البيتكوين #Bitcoin والعملات المشفرة من شأنه أن يعود بالنفع على الأفراد ذوي الدخل المرتفع بشكل غير متناسب، مما يؤدي إلى تفاقم التفاوت في الثروة. إن قدراً كبيراً من ثروة العملات المشفرة يتركز بشكل كبير بين مجموعة صغيرة ــ مع حيازات كبيرة من قِبَل المستثمرين المؤسسيين والمستثمرين الذين تبنوا هذه العملات في وقت مبكر. ومن شأن وضع العملات المشفرة على قدم المساواة مع السندات الحكومية من حيث المعاملة الضريبية أن يكون بمثابة منحة ضخمة لإعفاء ضريبي للمجموعات ذات رأس المال الجيد، بدلاً من توجيهه نحو الاستثمارات في المشاريع الاجتماعية ــ اعتماداً على الانقسامات الاقتصادية.
وهناك أيضا خسارة الإيرادات الضريبية التي يتعين علينا التعامل معها ــ حيث تشكل مكاسب رأس المال من العملات المشفرة مصدرا متزايدا للإيرادات للحكومات، وخاصة مع توسع سوق هذه الأصول. ومن المرجح أن يكون من الضروري تعويض هذه الخسارة في الإيرادات من خلال تحويل العبء الضريبي إلى العاملين بأجر والشركات أو من خلال خفض الخدمات العامة والاستثمارات في البنية الأساسية.
حقائق حول سياسة الضرائب على العملات المشفرة
الواقع أن أغلب أنصار إلغاء معاملة ضريبة مكاسب رأس المال على العملات المشفرة ــ بدءاً بالرئيس السابق ترامب وامتد إلى آخرين في دائرته السياسية ــ ربما لا يفهمون تماما الآثار المترتبة على مقترحاتهم. وتكشف تصريحات هؤلاء المؤيدين عن سوء فهم أساسي للنظام الضريبي الحالي، حيث يبدو أنهم يعتقدون أن معاملة الأصول مثل البيتكوين باعتبارها عملة من شأنها أن تجعل مكاسبهم معفاة من الضرائب. ولكن في الواقع، فإن تحويل العملات المشفرة إلى معاملة "العملة" من شأنه أن يخضع الأرباح لمعدلات ضريبية أعلى بشكل افتراضي.
إن هذا المفهوم الخاطئ ينبع من فهم غير كامل أو غائب تماما لأساسيات قانون الضرائب. ومن خلال تأطير العملات المشفرة كعملة دون فهم الآثار الضريبية، فإنهم يخاطرون بالترويج لسياسة من شأنها في الممارسة العملية أن تؤدي في كثير من الأحيان إلى فرض ضرائب أكثر ثقلا على هذه الأصول ــ وليس أقل. وهذا يرمز إلى فهمهم الأوسع للسياسة ورؤيتهم المقابلة.
في الختام، ورغم أن العملات المشفرة نفسها متقلبة بلا شك، فإن السياسة الضريبية لابد أن تكون مختلفة تماما عن ذلك. وأي تغيير جوهري في المعاملة الضريبية للعملات المشفرة لابد أن يستند إلى تحليل شامل وأسباب مقنعة، وليس مجرد حدس أو دوافع سياسية.
https://www.forbes.com/sites/andrewleahey/2024/11/08/no-capital-gains-on-bitcoin--a-good-idea/